Читать онлайн «Анализ финансового состояния коммерческих банков»

А. В. Смирнов Анализ финансового состояния коммерческих банков  Москва – 2007 г. Содержание Введение: коммерческие банки – основные особенности и тенденции Особенности функционирования коммерческих банков Типовая организационная структура банка Тенденции развития финансовых систем экономически развитых стран Основные характеристики банковской системы РФ и перспективы ее развития 1. Проблемы и задачи финансового анализа коммерческих банков. 1. 1 Значимость проблемы оценки банков 1. 2. Основные пользователи рейтингов и оценок 1. 3. Представительность оценки и доступ к информации 1. 4. Основные методологические проблемы дистанционной оценки 1. 5. Предмет оценки финансового состояния коммерческих банков 2. Риск-менеджмент и финансовая устойчивость банковских учреждений. 2. 1. Роль риск-менеджмента в обеспечении финансовой устойчивости банковских учреждений. 2. 2. Статистическая природа риска. 2. 3. Основные виды банковских рисков (краткий обзор). 2. 4. Методы управления рисками. 2. 5. Управление ликвидностью банка. 2. 6 Управление кредитным риском. 2. 7. Управление инвестиционными рисками. 2. 8. Управление валютным риском. 2. 9. Управление процентным риском. 2. 10. Управление рисками на межбанковском рынке. 3. Финансовые и банковские кризисы: основные уроки 3. 1. Биржевой крах 1929 и Великая американская депрессия 3. 2. Кризис межбанковского рынка в августе 1995. 3. 3. Финансовый кризис 1998 г. 3. 4. Локальный банковский кризис 2004 г. 3. 5. Крах ссудосберегательных ассоциаций в США (1985-1990 г. г. ) 3. 6. Банковский кризис в Японии (1995- 2002): падение цен на недвижимость и плохие долги. 4. Анализ финансовой отчетности коммерческих банков 4. 1. Баланс по счетам второго порядка (форма 101). 4. 2. Анализ исполнения обязательных нормативов (форма 135). 4. 3. Отчет о прибылях и убытках (форма 102). 4. 4. Расчет капитала банка (форма 134). 4. 5. Данные по крупнейшим заемщикам (форма 118). 4. 6. Расшифровка операций по корреспондентским счетам (форма 603). 4. 7. Расшифровка операций по межбанковским кредитам и депозитам (форма 501). 5. Анализ финансового состояния коммерческих банков 5. 1. Обзор методов анализа. 5. 2. Искажение финансовой отчетности – «украшение витрин банка». 5. 3. Основная методология анализа. 5. 4. Формы аналитических балансов. 5. 5. Оценка активов. 5. 6. Оценка пассивов. 5. 7. Оценка надежности и устойчивости. 5. 8. Экономическая модель банка – оценка качества активов 5. 9. Достаточность капитала (статистическая модель). 5. 10 Оценка качества менеджмента. 5. 11 Анализ кредитоспособности - установление лимитов на операции. 5. 12 Практические примеры анализа. 6. Оценка рыночной стоимости банка 6. 1. Метод чистых активов (затратный) 6. 2. Доходный метод 6. 3 Комбинированный подход 6. 4 Этапы оценки кредитной организации 6. 5. Сравнительный метод 6. 6. Примеры оценки банков 7. Причины финансовой неустойчивости кредитных организаций 7. 1 Банковские кризисы: макроэкономические предпосылки 7. 2 Портрет неблагополучного банка – основные управленческие ошибки 7. 3 История кризиса банка в таблицах и деталях  Аннотация на работу «Анализ финансового состояния коммерческих банков » Данная работа задумана с целью консолидации значительного объема материалов, связанных с методами анализа и оценки финансового состояния коммерческих банков.